拋棄繼承與保險金請領之關係

一、問題／事實整理（LawChain 原文）

被繼承人近日過世，未婚無子女，遺有約200萬元之負債。被繼承人之父母均已歿，在世之兄弟姊妹為法定繼承人。被繼承人生前投保之死亡保險金為20萬元，但保單指定受益人為已歿之母親。全體繼承人擬辦理拋棄繼承以避免承擔負債，但同時希望能領取該20萬元保險金用於辦理後事。當事人欲了解拋棄繼承是否影響保險金之請領，以及受益人已歿時保險金之歸屬問題。

資料來源：法律圈 LawChain

二、爭點

• 辦理拋棄繼承後，是否仍得請領被繼承人之死亡保險金？
• 保險受益人（母親）已先於被保險人死亡，該保險金應如何歸屬？
• 該保險金究屬被繼承人之遺產，抑或已歿受益人之遺產？
• 領取保險金是否會被視為繼承遺產而影響拋棄繼承之效力？

三、相關法條

• 保險法第112條 — 指定受益人之保險金不作為被保險人遺產
• 保險法第113條 — 受益人死亡且無其他受益人時保險金作為遺產
• 民法第1138條 — 法定繼承人之順序
• 民法第1174條 — 拋棄繼承之方式與期限
• 遺產及贈與稅法第16條 — 不計入遺產總額之項目
• 民法第1176條 — 拋棄繼承後應繼分之歸屬

四、法律分析

本案之核心問題在於保險金之法律定性。依保險法第112條規定，保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。因此，若保險受益人仍在世，拋棄繼承並不影響受益人請領保險金之權利，因為保險金非屬遺產之一部分。

然而，本案之特殊情形在於指定受益人（母親）已先於被保險人（被繼承人）死亡。依保險法第113條規定，死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人之遺產。實務上，當唯一指定受益人先於被保險人死亡，且保單未指定其他順位受益人，亦未約定受益人之繼承人得承受受益權時，該保險金即回歸作為被保險人之遺產處理。在此情形下，若全體繼承人均辦理拋棄繼承，即無法再請領該保險金。最高法院96年度台上字第51號判決亦揭示，受益人先於被保險人死亡者，除契約另有約定外，保險金應作為被保險人之遺產。

建議當事人先向保險公司確認保單條款之具體約定，特別是受益人條款是否載明「受益人之法定繼承人」或有其他順位受益人之指定。若保單條款約定受益人死亡時由受益人之法定繼承人承受，則該保險金性質上屬受益人（母親）之遺產而非被保險人之遺產，此時拋棄對被繼承人之繼承不影響請領保險金之權利。此一認定攸關20萬元保險金能否於拋棄繼承後仍得請領，實務上須依個別保單條款判斷。

五、結論與建議

結論：受益人已歿且保單無其他順位受益人時，保險金原則上將作為被保險人之遺產，拋棄繼承後即無法請領。但若保單條款另有約定，保險金之歸屬可能不同，須以個案保單內容為準。

1. 立即向保險公司索取保單條款，確認受益人條款之完整內容及有無其他順位受益人之約定。
2. 確認保單是否約定「受益人之法定繼承人」得承受受益權，此將影響保險金之定性。
3. 若保險金確屬被保險人遺產，應審慎評估200萬元負債與20萬元保險金之利弊後，再決定是否拋棄繼承。
4. 全體繼承人應於知悉得繼承之時起三個月內向法院辦理拋棄繼承，注意各順序繼承人均須辦理。
5. 考慮採取陳報遺產清冊（限定繼承）之方式，僅以遺產範圍對負債負清償責任，同時保留領取遺產（含保險金）之權利。
6. 若決定拋棄繼承，應通知後順位繼承人（如有）一併辦理，避免負債轉嫁。
7. 喪葬費用得依民法第1150條自遺產中優先支付，可與債權人協商此部分之處理。