壽險

一、問題／事實整理（LawChain 原文）

當事人詢問拋棄繼承與領取壽險保險金之間是否有關聯。實務上常見繼承人因被繼承人留有債務而辦理拋棄繼承，但同時被繼承人生前有投保壽險，繼承人擔心拋棄繼承後是否仍能請領壽險理賠金。本案核心在於釐清保險金之法律性質究竟屬於遺產或非遺產。

二、爭點

• 壽險保險金之法律性質為何，是否屬於被繼承人之遺產。
• 保單有指定受益人與未指定受益人之情形，法律效果有何差異。
• 受益人欄位填寫「法定繼承人」時，保險金是否視為遺產。
• 拋棄繼承後，保險金之請領權是否受影響。
• 壽險保險金是否需計入遺產稅課徵範圍。

三、法條或規則

• 保險法第112條（保險金之給付）：保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。（全國法規資料庫）
• 保險法第113條（未指定受益人）：死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人之遺產。（全國法規資料庫）
• 遺產及贈與稅法第16條第9款（不計入遺產總額）：約定於被繼承人死亡時給付其所指定受益人之人壽保險金額，不計入遺產總額。（全國法規資料庫）
• 民法第1174條（拋棄繼承）：繼承人得於知悉繼承起三個月內以書面向法院聲請拋棄繼承。（全國法規資料庫）

四、涵攝分析

壽險保險金與遺產之關係，關鍵在於保單是否有「指定受益人」。依保險法第112條，若保單有指定受益人（例如指定子女或配偶為受益人），則被保險人死亡時，保險金直接歸屬於受益人，不屬於被保險人之遺產。此時，即使繼承人已辦理拋棄繼承，只要其本身即為保單上之指定受益人，仍可依保險契約請領保險金，因為請領保險金之權利來源為保險契約而非繼承關係。

反之，依保險法第113條，若保單未指定受益人，保險金額即視為被保險人之遺產。在此情形下，若繼承人已拋棄繼承，則該筆保險金作為遺產之一部分，拋棄繼承之人即無權請領。

實務上常見之情形為受益人欄位填寫「法定繼承人」。依最高法院之見解，此種填寫方式仍屬「有指定受益人」之情形，保險金不屬於遺產。但繼承人拋棄繼承後，其是否仍屬「法定繼承人」而得請領保險金，實務上有不同見解。多數見解認為，保險契約以「法定繼承人」為受益人者，係以被保險人死亡時具有法定繼承人身分之人為受益人，拋棄繼承者雖喪失繼承權，但保險金請求權來源為保險契約，故仍得請領。

五、結論與建議

結論：拋棄繼承與領取壽險理賠金原則上是不同的法律關係。有指定受益人之壽險保險金不屬於遺產，拋棄繼承不影響受益人之保險金請領權利。

• 先確認被繼承人之壽險保單內容，特別是受益人欄位之填寫方式（指定姓名、法定繼承人或未指定）。
• 若保單有指定受益人（含填寫「法定繼承人」），保險金不屬於遺產，拋棄繼承後仍可請領。
• 若保單未指定受益人，保險金視為遺產，拋棄繼承後即無法請領該筆保險金。
• 向保險公司確認被繼承人名下所有保單之受益人設定，必要時申請保單內容查詢。
• 若有多張保單且受益人設定不同，應個別判斷各張保單之保險金是否受拋棄繼承之影響。
• 注意遺產稅申報時，有指定受益人之壽險保險金原則上不計入遺產總額，但國稅局仍可能依實質課稅原則認定。
• 如對保單條款或法律適用有疑慮，建議諮詢專業律師或保險公司之法務部門。

資料來源：法律圈 LawChain（原文連結）