法律諮詢案例

一、問題／事實整理（LawChain 原文）

朋友（A）透過大陸網友（B）進行民間換匯，並由 B 的客人（C）將款項匯入 A 的台灣帳戶。其後若 C 匯入款項被認定為詐騙贓款，A 可能面臨帳戶警示凍結及刑事偵查風險。此為常見三方詐騙金流態樣。

二、爭點

1. A 提供帳戶收受 C 匯款，是否成立刑法第339條詐欺罪之共同正犯或幫助犯？
2. A 收受不明來源資金並進行換匯，是否成立洗錢防制法第14條一般洗錢罪？
3. A 是否具備幫助詐欺或洗錢之不確定故意（明知有風險仍為之）？
4. A 若屬善意第三人，如何提出證據排除犯罪故意？

三、法條或規則

（一）刑法第339條（詐欺取財）

（二）刑法第30條（幫助犯）

（三）洗錢防制法第14條（一般洗錢罪）

四、涵攝分析

就客觀面而言，A 的帳戶確實承接 C 匯入款並完成後續換匯，金流上可能被認定為詐騙所得轉移鏈之一環。就主觀面而言，是否成立犯罪重點在於 A 是否可預見款項異常而仍接受交易，例如匯款人與交易相對人不一致、交易條件異常、要求快速層轉等情況。若 A 能提出完整對話紀錄、交易慣例、合理匯差及資金流向，證明其僅從事一般換匯且無法預見贓款來源，則有機會否定幫助故意與洗錢故意。

五、結論與建議

本案存在幫助詐欺與洗錢偵查風險，但法律評價核心仍在 A 是否具不確定故意。建議立即保全與 B 之通訊紀錄、完整整理收付款時間軸、保留歷次換匯交易資料，並在警詢或偵訊前由律師協助準備陳述，以強化善意第三人抗辯。

資料來源：法律圈 LawChain